Kluczowa różnica – Bazylea 1 vs 2 vs 3
Porozumienia podstawowe są wprowadzane przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS), komitet organów nadzoru bankowego, który został włączony przez prezesów banków centralnych krajów Grupy Dziesięciu (G-10) w 1975 roku. Główny cel tego komitetu jest przedstawienie wytycznych do regulacji bankowych. BCBS wydał dotychczas 3 porozumienia o nazwach Bazylea 1, Bazylea 2 i Bazylea 3 z zamiarem zwiększenia wiarygodności banków poprzez wzmocnienie nadzoru bankowego na całym świecie. Kluczową różnicą między Bazyleą 1 2 a 3 jest to, że Bazylea 1 została ustanowiona w celu określenia minimalnego stosunku kapitału do aktywów ważonych ryzykiem dla banków, podczas gdy Bazylea 2 została ustanowiona w celu wprowadzenia obowiązków nadzorczych i dalszego wzmocnienia minimalnego wymogu kapitałowego, a Bazylea 3 promowanie potrzeby buforów płynnościowych (dodatkowa warstwa kapitału własnego).
Co to jest Bazylea 1?
Bazylea 1 została wydana w lipcu 1988 roku, aby zapewnić ramy zarządzania ryzykiem z perspektywy adekwatności kapitałowej banku. Główną troską była tutaj adekwatność kapitałowa banków. Jedną z głównych przyczyn tego samego był kryzys zadłużenia w Ameryce Łacińskiej na początku lat osiemdziesiątych, kiedy komisja zdała sobie sprawę, że współczynniki kapitałowe banków międzynarodowych z czasem maleją. Stwierdzono, że minimalny stosunek kapitału do aktywów ważonych ryzykiem na poziomie 8% został wprowadzony w życie od 1992 roku.
Bazylea 1 określiła również ogólne postanowienia, które można uwzględnić przy obliczaniu minimalnego wymaganego kapitału.
Np. W kwietniu 1995 r. porozumienie określiło wytyczne dotyczące sposobu ujmowania skutków nettingu wielostronnego (umowa między dwoma lub więcej bankami dotycząca wspólnego rozliczania szeregu transakcji, ponieważ jest to opłacalne i oszczędzające czas, w przeciwieństwie do rozliczania ich indywidualnie).
Co to jest Bazylea 2?
Głównym celem Bazylei 2 było zastąpienie minimalnego wymogu kapitałowego koniecznością przeprowadzenia nadzoru nadzorczego adekwatności kapitałowej banku. Bazylea 2 składa się z 3 filarów. Są,
- Minimalne wymogi kapitałowe, które miały na celu opracowanie i rozszerzenie standardowych zasad określonych w Bazylei 1
- Nadzorcza kontrola adekwatności kapitałowej instytucji i procesu oceny wewnętrznej
- Skuteczne wykorzystanie ujawniania informacji jako dźwigni wzmacniającej dyscyplinę rynkową i zachęcającej do zdrowych praktyk bankowych
Nowe ramy zostały zaprojektowane z myślą o poprawie sposobu, w jaki regulacyjne wymogi kapitałowe odzwierciedlają podstawowe ryzyka oraz w celu lepszego uwzględnienia innowacji finansowych, które miały miejsce w ostatnich latach. Zmiany miały na celu nagradzanie i zachęcanie do ciągłego doskonalenia w pomiarze i kontroli ryzyka.
Co to jest Bazylea 3?
Potrzeba aktualizacji Bazylei 2 była odczuwalna zwłaszcza po upadku finansowym Lehman Brothers – globalnej firmy świadczącej usługi finansowe, której upadłość ogłoszono we wrześniu 2008 roku. Pułapki w ładu korporacyjnym i zarządzaniu ryzykiem doprowadziły do opracowania tego porozumienia, które będzie obowiązywać od 2019 roku. Sektor bankowy wkroczył w kryzys finansowy ze zbyt dużą dźwignią i niewystarczającymi buforami płynnościowymi. Dlatego głównym celem Bazylei 3 jest określenie dodatkowej warstwy kapitału podstawowego (bufora zabezpieczającego) dla banków. W przypadku naruszenia ogranicza wypłaty, aby pomóc spełnić minimalny wspólny wymóg kapitałowy. Dodatkowo, następujące wytyczne są również zawarte w Bazylei 3.
- Antycykliczny bufor kapitałowy, który nakłada ograniczenia na udział banków w ogólnosystemowych boomach kredytowych w celu zmniejszenia ich strat w załamaniach kredytowych
- Wskaźnik dźwigni – minimalna kwota kapitału absorbującego straty w stosunku do wszystkich aktywów banku i ekspozycji pozabilansowych, niezależnie od wagi ryzyka
- Wymagania dotyczące płynności – minimalny wskaźnik płynności, wskaźnik pokrycia płynności (LCR), mający na celu zapewnienie wystarczającej ilości gotówki na pokrycie potrzeb w zakresie finansowania w ciągu 30-dniowego okresu stresu; wskaźnik długoterminowy, wskaźnik stabilnego finansowania netto (NSFR), mający na celu rozwiązanie problemu niedopasowania terminów zapadalności w całym bilansie
- Dodatkowe propozycje dla banków o znaczeniu systemowym, w tym wymogi dotyczące kapitału zapasowego, zwiększonego kapitału warunkowego i wzmocnionych rozwiązań dotyczących nadzoru transgranicznego i restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Wykres _1: Kryteria kredytowe banków były głównym czynnikiem przyczyniającym się do kryzysu finansowego w 2008 r.
Jaka jest różnica między Bazyleą 1 2 a 3?
Bazylea 1 kontra 2 kontra 3 |
|
| Bazylea 1 | Bazylea 1 została utworzona z głównym celem określenia minimalnego wymogu kapitałowego dla banków. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 została utworzona w celu wprowadzenia obowiązków nadzorczych i dalszego wzmocnienia minimalnego wymogu kapitałowego. |
| Bazylea 3 | Bazylea 3 skupiała się na określeniu dodatkowego bufora kapitału własnego, który miałby być utrzymywany przez banki. |
| Nastawienie na ryzyko | |
| Bazylea 1 | Bazylea 1 skupia się na minimalnym ryzyku spośród 3 porozumień. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 wprowadziła 3 filarowe podejście do zarządzania ryzykiem. |
| Bazylea 3 | Ocena ryzyka płynności w uzupełnieniu do ryzyk określonych w Bazylei 2 została wprowadzona przez Bazyleę 3. |
| Rozważane ryzyko | |
| Bazylea 1 | W Bazylei 1 brane jest pod uwagę tylko ryzyko kredytowe. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 obejmuje szeroki zakres ryzyk, w tym ryzyko operacyjne, strategiczne i reputacyjne. |
| Bazylea 3 | Bazylea 3 obejmuje ryzyka płynności oprócz ryzyk wprowadzonych przez Bazyleę 2. |
| Przewidywalność przyszłych zagrożeń | |
| Bazylea 1 | Bazylea 1 patrzy wstecz, ponieważ uwzględniała tylko aktywa w bieżącym portfelu banków. |
| Bazylea 2 | Bazylea 2 jest wybiegająca w przyszłość w porównaniu z Bazyleą 1, ponieważ obliczanie kapitału jest wrażliwe na ryzyko. |
| Bazylea 3 | Bazylea 3 wybiega w przyszłość, ponieważ poza kryteriami poszczególnych banków uwzględniane są makroekonomiczne czynniki środowiskowe. |
Podsumowanie – Bazylea 1 kontra 2 kontra 3
Różnica między porozumieniami Bazylei 1, 2 i 3 wynika głównie z różnic między ich celami, dla których zostały ustanowione. Mimo że różnią się one znacznie pod względem przedstawionych standardów i wymagań, wszystkie 3 są nawigowane w taki sposób, aby zarządzać ryzykiem bankowym w świetle szybko zmieniających się międzynarodowych środowisk biznesowych. Wraz z postępem globalizacji banki są ze sobą powiązane na całym świecie. Jeśli banki podejmą nieobliczone ryzyko, mogą pojawić się katastrofalne sytuacje z powodu ogromnej ilości zaangażowanych środków, a negatywny wpływ może wkrótce rozproszyć się między wiele krajów. Kryzys finansowy, który rozpoczął się w 2008 roku i spowodował znaczne straty gospodarcze, jest tego najlepszym przykładem.
