Przepływ środków a przepływy pieniężne
Kiedy firma przygotowuje rachunki na koniec roku, przygotowuje trzy zestawienia, które zawierają rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych. Ponadto firmy przygotowują również zestawienie zysków zatrzymanych i zestawienie przepływów środków, aby uzyskać lepszy wgląd w działalność biznesową. Rachunek przepływów pieniężnych i rachunek przepływów pieniężnych wydają się tym samym, po prostu sposobem, w jaki są sformułowane. Jednak te dwie rzeczy różnią się od siebie, a poniższy artykuł zawiera jasny przegląd ich różnic, jednocześnie zapewniając dobre zrozumienie ich znaczenia.
Przepływ środków pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych firmy wyraźnie pokaże przepływ środków pieniężnych w firmie, sposób, w jaki środki pieniężne wpływają i gdzie zostały wydane. Wszystkie te wpływy i płatności gotówkowe są następnie sumowane, aby uzyskać wartość znaną jako przepływ środków pieniężnych netto, czyli zasadniczo środki pieniężne pozostałe po zaksięgowaniu wszystkich przepływów środków pieniężnych.
Rachunek przepływów pieniężnych jest podzielony na kilka sekcji, które obejmują: działalność operacyjną, działalność inwestycyjną i działalność finansową. Działalność operacyjna to te działania, które pomagają firmie generować przychody, działalność inwestycyjna odnosi się do wszelkich przepływów pieniężnych w inwestycjach firmy, a wszelkie inwestycje długoterminowe i działania finansowe odnoszą się do wszelkich działań związanych z udziałowcami i wierzycielami firmy. Jeśli sprawozdanie z przepływów pieniężnych jest sporządzone dokładnie, sumy tych 3 segmentów powinny sumować się do całkowitego całkowitego przepływu środków pieniężnych firmy.
Przepływ środków
Rachunek przepływu środków pokazuje przepływ kapitału obrotowego z firmą w okresie sprawozdawczym. Kapitał obrotowy odnosi się do kapitału wykorzystywanego przez firmę do codziennych operacji. Formuła używana do obliczenia kapitału obrotowego to [Aktywa bieżące (takie jak zapasy, środki pieniężne, saldo banku) – Zobowiązania bieżące (wierzyciele, kredyt w rachunku bieżącym)]. Zmiany w tej formule będą wyraźnie widoczne w rachunku przepływów środków. Na przykład, jeśli akcje firmy wzrosły z 10 000 USD do 20 000 USD, a saldo banku spadło z 50 000 USD do 45 000 USD, saldo 5000 USD zostanie wyświetlone w rachunku przepływów środków.
Przepływ środków a przepływy pieniężne
Główne podobieństwo między tymi dwoma stwierdzeniami polega na tym, że oba są tworzone w celu lepszego zrozumienia wyników firmy w okresie jej funkcjonowania. Oba zestawienia zostały przygotowane specjalnie w celu uzyskania przeglądu płynności firmy (zdolność do spłaty długów). Te dwa stwierdzenia różnią się od siebie pod względem tego, co rejestrują. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje przepływ środków pieniężnych w firmie w wyniku jej codziennych operacji biznesowych, podczas gdy rachunek przepływów pieniężnych pokazuje zmiany w kapitale obrotowym firmy. Jednak z tych dwóch zestawień przepływów pieniężnych stosuje się szerzej, ponieważ wiadomo, że przepływ środków pieniężnych jest lepszym przewidywaniem płynności, w przeciwieństwie do kapitału obrotowego.
Podsumowanie:
Przepływ środków i przepływ środków pieniężnych
• Rachunek przepływów pieniężnych firmy wyraźnie pokaże przepływ środków pieniężnych w firmie, w jaki sposób środki pieniężne wpływają i gdzie zostały wydane.
• Z drugiej strony rachunek przepływu środków pokazuje przepływ kapitału obrotowego ze spółką w okresie sprawozdawczym.
• Oba zestawienia zostały przygotowane specjalnie w celu uzyskania przeglądu płynności firmy (zdolność do spłaty długów).
