Rachunek przepływów pieniężnych a prognoza przepływów pieniężnych
Ci, którzy uczą się rozumieć różne sprawozdania finansowe, muszą również nauczyć się rozumieć różnicę między sprawozdaniem z przepływów pieniężnych a prognozą przepływów pieniężnych, ponieważ przedstawiają one dwa różne poglądy na kondycję finansową organizacji. Firmy przygotowują szereg sprawozdań finansowych, w tym rachunki zysków i strat, bilanse i sprawozdania z przepływów pieniężnych w celu określenia kondycji finansowej firmy. Rachunek przepływów pieniężnych zawiera przegląd wpływów i wypływów środków pieniężnych w danym okresie, zapewniając przydatny przegląd sytuacji gotówkowej firmy. Z drugiej strony prognozy przepływów pieniężnych oferują futurystyczny obraz wpływów i wypływów oraz pomagają menedżerom planować działania biznesowe na przyszłość. W poniższym artykule przyjrzymy się bliżej każdemu wyciągowi i podkreślono podobieństwa i różnice między rachunkiem przepływów pieniężnych a prognozą przepływów pieniężnych.
Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?
Rachunek przepływów pieniężnych firmy zapewnia jasny przegląd tego, jak prowadzona jest działalność firmy, skąd pochodzą fundusze i jak są one wydawane. Rachunek przepływów pieniężnych wyraźnie pokazuje przepływ środków pieniężnych w firmie i przedstawia obraz sytuacji gotówkowej firmy. Wszystkie te wpływy i płatności gotówkowe są następnie sumowane, aby uzyskać wartość znaną jako przepływ pieniężny netto, który jest zasadniczo gotówką, która pozostaje po rozliczeniu wszystkich środków pieniężnych wchodzących i wychodzących. Rachunek przepływów pieniężnych podzielony jest na kilka sekcji, które obejmują: działalność operacyjną, działalność inwestycyjną oraz działalność finansową. Działalność operacyjna to te czynności, które pomagają firmie generować przychody. Działalność inwestycyjna odnosi się do wszelkich przepływów pieniężnych w inwestycjach firmy i wszelkich inwestycjach długoterminowych. Działalność finansowa odnosi się do wszelkich czynności związanych z udziałowcami i wierzycielami firmy. Jeśli sprawozdanie z przepływów pieniężnych jest sporządzone dokładnie, sumy tych trzech segmentów powinny sumować się do całkowitego całkowitego przepływu środków pieniężnych firmy.
Co to jest prognoza przepływów pieniężnych?
Prognoza przepływów pieniężnych to oszacowanie wszelkich wpływów i wypływów środków pieniężnych, których firma może oczekiwać w przyszłości. Prognozy przepływów pieniężnych uwzględniają również wpływ, jaki niektóre wydatki i inwestycje będą miały na przyszłe przepływy pieniężne netto firmy. Prognozy przepływów pieniężnych zapewniają menedżerom jasny przegląd wykonalności finansowej i rentowności niektórych działań biznesowych i decyzji. Dokładna prognoza przepływów pieniężnych zapewnia dobre oszacowanie wpływów pieniężnych firmy. Pomaga to w planowaniu finansowym, ponieważ firmy mogą planować płatności na rzecz sprzedawców i dostawców, a także planować wewnętrzne wypływy środków pieniężnych na wydatki, takie jak czynsz, wynagrodzenia, reklama itp. Aby stworzyć prognozę przepływów pieniężnych, firma musi najpierw określić cel, dla którego prognoza jest wymagana. Określenie celu mówi również, w jakich ramach czasowych należy wykonać projekcję. Jeżeli projekcja ma na celu określenie rentowności na koniec roku, kierownicy finansowi muszą przeanalizować kwoty wpływów i wydatków poniesionych w ciągu roku obrotowego. Sprzedaż stanowi największą część wpływów pieniężnych w tym roku, mimo że dane dotyczące sprzedaży są dość trudne do przewidzenia. Większość firm wykorzystuje w tym celu historyczne dane sprzedaży.
Jaka jest różnica między zestawieniem przepływów pieniężnych a prognozą przepływów pieniężnych?
Rachunek przepływów pieniężnych i prognoza przepływów pieniężnych to sprawozdania finansowe przygotowywane w celu uzyskania jasnego obrazu sytuacji finansowej firmy. Podczas gdy rachunek przepływów pieniężnych zawiera przegląd bieżących wpływów i wypływów firmy, z drugiej strony prognoza przepływów pieniężnych przedstawia wpływy i wypływy firmy, których należy się spodziewać w przyszłości. Podczas gdy obaj oferują menedżerom dodatkowe informacje potrzebne do podejmowania decyzji, prognozowanie przepływów pieniężnych w szczególności oferuje szczegółowe informacje do przyszłego planowania. Prognozowanie przepływów pieniężnych pomaga firmom podejmować ważne decyzje dotyczące finansów firmy. Dokładne prognozy przepływów pieniężnych mają zasadnicze znaczenie dla kondycji finansowej firmy.
Podsumowanie:
Rachunek przepływów pieniężnych a prognoza przepływów pieniężnych
• Rachunek przepływów pieniężnych firmy daje jasny obraz tego, jak prowadzona jest działalność firmy, skąd pochodzą fundusze i w jaki sposób są one wydawane.
• Rachunek przepływów pieniężnych wyraźnie pokazuje przepływ środków pieniężnych w firmie i przedstawia migawkę pozycji gotówkowej firmy.
• Projekcja przepływów pieniężnych to oszacowanie wszelkich wpływów i wypływów środków pieniężnych, których firma spodziewa się w przyszłości.
• Dokładna prognoza przepływów pieniężnych zapewnia dobre oszacowanie wpływów pieniężnych firmy. Pomaga to w planowaniu finansowym, ponieważ firmy mogą planować płatności na rzecz dostawców i dostawców, a także planować wewnętrzne wypływy gotówki i wydatki.
• Sprawozdania z przepływów pieniężnych i prognozy przepływów pieniężnych to sprawozdania finansowe przygotowywane w celu uzyskania jasnego obrazu sytuacji finansowej firmy.
Dalsze czytanie:
