Roth IRA kontra tradycyjna IRA
Planowanie emerytury jest ważną częścią życia każdego człowieka. Nie można po prostu rozpocząć planu z dnia na dzień bez odpowiedniej wiedzy o dostępnych planach. Ale przede wszystkim trzeba mieć motywację do rozpoczęcia planu. Wiedza na temat narzędzi planowania emerytury i ich korzyści jest ważna, aby zdecydować, ile zaoszczędzić i jak najlepiej to zrobić.
Istnieje 11 rodzajów planów emerytalnych, ale dwa najpopularniejsze to tradycyjna IRA i Roth IRA.
Indywidualne rozwiązanie emerytalne lub IRA to osobisty plan oszczędnościowy zgodnie z prawem Stanów Zjednoczonych, który pozwala odłożyć pieniądze podczas zarabiania na emeryturę i zaoferować ulgi podatkowe.
Po podjęciu decyzji o otwarciu Indywidualnego Porozumienia Emerytalnego lub IRA, należy zdecydować, jaki rodzaj IRA jest dla nich odpowiedni; czy otworzyć Roth IRA lub Tradycyjne IRA, czy oba, ponieważ wiąże się to z dużymi konsekwencjami finansowymi. Tutaj staramy się podać kilka ważnych faktów do podejmowania decyzji, porównując i różnicując oba plany.
Tradycyjna IRA
Oryginalna IRA (czasami nazywana zwykłą lub zwykłą IRA) jest określana jako „tradycyjna IRA”.
W tradycyjnej IRA można odliczyć część lub całość swoich wpłat na konto IRA od dochodu podlegającego opodatkowaniu, a także kwalifikować się do ulgi podatkowej równej procentowi składki. Kwoty w IRA, w tym zarobki, na ogół nie są opodatkowane do czasu wypłaty.
Kwoty, które wypłacisz z konta IRA, podlegają w całości lub w części opodatkowaniu w roku, w którym je wypłacisz. Jeśli wpłaciłeś tylko składkę podlegającą odliczeniu, czyli masz już odliczenie od podatku za składkę uczestnika IRA, wówczas wypłaty są w pełni opodatkowane.
Możesz założyć tradycyjną IRA w dowolnym momencie i wpłacać składki do tradycyjnej IRA, jeśli pod koniec roku podatkowego nie ukończyłeś 70 lat i ty (lub twój małżonek, jeśli składasz wspólne zeznanie)) otrzymywał rekompensaty podlegające opodatkowaniu, takie jak pensje, pensje, prowizje, napiwki, premie lub dochód netto z samozatrudnienia. Alimenty podlegające opodatkowaniu (zasiłki) i oddzielne płatności alimentacyjne otrzymywane przez osobę fizyczną są traktowane jako rekompensata dla celów IRA.
Odszkodowanie nie obejmuje zarobków i zysków z własności, takich jak dochód z najmu, dochód z odsetek i dywidendy ani żadna kwota otrzymana jako dochód z emerytury lub renty ani odroczona rekompensata.
Jeśli zarówno ty, jak i twój współmałżonek macie odszkodowanie i nie ukończyliście 70½ roku, każdy z was może założyć konto IRA. Nie możecie oboje uczestniczyć w tej samej IRA. Jeśli składasz wspólne zeznanie, tylko jedno z was musi otrzymać odszkodowanie.
Możesz mieć tradycyjną IRA, nawet jeśli jesteś objęty innymi planami emerytalnymi. Jednak możesz nie być w stanie odliczyć wszystkich swoich składek, jeśli Ty lub Twój małżonek jesteś objęty planem emerytalnym pracodawcy.
Możesz założyć konto IRA w banku/instytucji finansowej/funduszu powierniczym/firmie ubezpieczeniowej na życie lub za pośrednictwem swojego maklera giełdowego.
Oto dwie zalety tradycyjnej IRA:
- Możesz być w stanie potrącić część lub całość swoich składek, w zależności od okoliczności.
- Ogólnie rzecz biorąc, kwoty na koncie IRA, w tym zarobki i zyski, nie podlegają opodatkowaniu, dopóki nie zostaną rozdzielone.
Roth IRA
A Roth IRA to specjalny rodzaj indywidualnego planu emerytalnego zgodnie z prawem Stanów Zjednoczonych, który zasadniczo nie podlega opodatkowaniu, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Nazwa Roth IRA została nadana dla jej głównego sponsora legislacyjnego, zmarłego senatora Williama Rotha z Delaware.
A Roth IRA różni się od tradycyjnej IRA w zakresie ulg podatkowych; w przeciwieństwie do odliczanej składki do tradycyjnej IRA, składka Roth IRA nigdy nie podlega odliczeniu. Raczej Roth IRA oferuje zwolnienie z podatku w przypadku wycofania się z planu na emeryturze.
Ponadto wszystkie kwalifikujące się dystrybucje są wolne od podatku, ale podobnie jak w przypadku innych planów emerytalnych, niekwalifikowane dystrybucje z Roth IRA mogą podlegać karze w przypadku wycofania.
Kwalifikowana dystrybucja to wypłata dokonana co najmniej pięć lat po założeniu pierwszego konta Roth IRA i po osiągnięciu wieku 59,5 lat lub w przypadku niepełnosprawności lub wykorzystaniu wypłaty do zakupu pierwszego domu lub zmarłego (w takim przypadku beneficjent zbiera).
Jest to przewaga Roth IRA w porównaniu do tradycyjnej IRA.
Składki na konto Roth IRA można wpłacać po osiągnięciu wieku 70½ lat, a kwoty na koncie Roth IRA można pozostawić do końca życia.
Roth IRA może być indywidualnym kontem emerytalnym lub indywidualną rentą emerytalną i podlega tym samym zasadom, które mają zastosowanie do tradycyjnego konta IRA, z kilkoma wyjątkami.
Indywidualne konto emerytalne to konto powiernicze lub powiernicze założone w Stanach Zjednoczonych na wyłączną korzyść Ciebie lub Twoich beneficjentów. Konto tworzone jest na podstawie pisemnego dokumentu. Dokument musi wykazywać, że konto spełnia wszystkie poniższe wymagania.
- Powiernik lub powiernik musi być bankiem, federalną kasą kredytową, stowarzyszeniem oszczędnościowo-pożyczkowym lub podmiotem zatwierdzonym przez IRS jako powiernik lub powiernik.
- Powiernik lub powiernik generalnie nie może przyjmować składek przekraczających kwotę podlegającą odliczeniu za dany rok. Jednak składki rolowane i składki pracodawcy na uproszczoną emeryturę pracowniczą (SEP) mogą być wyższe niż ta kwota.
- Składki, z wyjątkiem składek na rolowanie, muszą być w gotówce. Zobacz Najazdy, później.
- Musisz mieć niepodważalne prawo do kwoty przez cały czas.
- Pieniądze na Twoim koncie nie mogą być wykorzystane do zakupu polisy ubezpieczeniowej na życie.
- Aktywa na Twoim koncie nie mogą być łączone z innymi nieruchomościami, z wyjątkiem wspólnego funduszu powierniczego lub wspólnego funduszu inwestycyjnego.
- Musisz zacząć otrzymywać dystrybucje do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągniesz wiek 70½.
Indywidualna renta emerytalna
Możesz założyć indywidualną rentę emerytalną, kupując umowę dożywotnią lub umowę na dożycie od firmy ubezpieczeniowej na życie.
Indywidualna renta emerytalna musi być wystawiona na Twoje nazwisko jako właściciela, a Ty lub Twoi beneficjenci, którzy przeżyją, jesteście jedynymi, którzy mogą otrzymywać świadczenia lub płatności.
Indywidualna renta emerytalna musi spełniać wszystkie poniższe wymagania.
- Całe Twoje zainteresowanie umową nie może ulec przepadkowi.
- Kontrakt musi przewidywać, że nie można przenieść żadnej jego części na żadną osobę inną niż wydawca.
- Muszą istnieć elastyczne składki, tak aby w przypadku zmiany wynagrodzenia, Twoja płatność również mogła ulec zmianie. Postanowienie to dotyczy umów wystawionych po 6 listopada 1978 r.
- Kontrakt musi przewidywać, że składki nie mogą przekraczać kwoty podlegającej odliczeniu na konto IRA za dany rok oraz że należy wykorzystać wszelkie refundowane składki na opłacenie przyszłych składek lub wykupienie dodatkowych świadczeń przed końcem roku kalendarzowego po roku, w którym otrzymujesz zwrot.
- Dystrybucja musi rozpocząć się do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym osiągniesz wiek 70½.
Aby być Roth IRA, konto lub renta muszą być oznaczone jako Roth IRA podczas konfiguracji.
Można wnieść wkład do tradycyjnej IRA lub Roth IRA lub obu. Ale całkowite składki na oba programy nie mogą przekroczyć zarobków danej osoby.
Podsumowanie;
W tradycyjnej IRA podatek podlega odliczeniu, co oznacza, że pieniądze, które wpłacisz na konto IRA, nie są opodatkowane, dopóki nie wycofasz tych pieniędzy wiele lat później. W efekcie Twój depozyt będzie rósł wolny od podatku z biegiem lat i tylko wtedy, gdy w końcu wypłacisz pieniądze na emeryturę (czyli po ukończeniu 59 1/2 roku życia), zostaniesz opodatkowany według zwykłej stawki podatku dochodowego.
Ale jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem 59 1/2 roku życia, będziesz musiał zapłacić zarówno podatek dochodowy, jak i 10% karę od wszelkich naliczonych zarobków. Ale jeśli twoje wypłaty mają pokryć zaakceptowane wyjątkowe wydatki, wówczas 10% kara za wcześniejszą wypłatę zostanie uchylona.
Składki Roth IRA nigdy nie podlegają odliczeniu od podatku. Raczej Roth IRA oferuje zwolnienie z podatku w przypadku wycofania się z planu na emeryturze.
Ponadto Roth IRA zapewnia dużą elastyczność, umożliwiając wolne od podatku, kwalifikowane dystrybucje bez kary przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Na przykład nabywcy domów po raz pierwszy mogą wyciągnąć 10 000 USD zysku bez kary i podatku, jeśli pieniądze znajdują się w Roth IRA przez co najmniej pięć lat podatkowych. Są też przerwy na wydatki na edukację.
