Kluczowa różnica – Coverdell ESA vs 529
Wydatki na edukację są dla dziecka znacznymi kosztami, a wielu rodziców zaczyna oszczędzać, gdy ich dzieci są w bardzo młodym wieku, aby zapewnić sobie dobre wykształcenie. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) i plan 529 to dwie szeroko stosowane w Stanach Zjednoczonych opcje oszczędzania na powyższe cele. Kluczowa różnica między Coverdell ESA i 529 polega na tym, że Coverdell ESA jest korzystnym podatkowo planem oszczędności na edukację, który pokrywa przyszłe wydatki na edukację podstawową i średnią, podczas gdy 529 jest również podobnym planem oszczędności na edukację, który pomaga odłożyć fundusze na przyszłe koszty studiów.
Co to jest Coverdell ESA?
A Coverdell ESA to korzystny podatkowo plan oszczędności edukacyjnych, o który rodzic/opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta (prawdopodobnie dziecka lub wnuka), aby pokryć przyszłe podstawowe i średnie wydatki na edukację. Informacje dotyczące kwalifikujących się wydatków na edukację dla Coverdell ESA można znaleźć w sekcji 530 Kodeksu Podatkowego. Wypłaty dokonane na kwalifikujące się wydatki na edukację są odroczone, a fundusze mogą również rosnąć bez podatku.
Sponsor nie może wpłacać środków do Coverdell ESA po osiągnięciu przez beneficjenta wieku 18 lat, ani też Coverdell ESA nie może zostać otwarty dla beneficjenta w wieku powyżej 18 lat. Fundusze w Coverdell ESA muszą zostać wydane na kwalifikujące się wydatki na edukację do czasu, gdy beneficjent ukończy 30 lat, lub zamiast tego przekazać je innemu członkowi rodziny poniżej 30 roku życia. Innym elementem, który wyraźnie odróżnia Coverdell ESA od planu 529, jest to, że ograniczona roczna limity składek, w których limit nie może przekroczyć 2 000 USD na beneficjenta do 18 roku życia.
Rysunek 01: Coverdell ESA oszczędza fundusze na przyszłe wydatki na edukację podstawową i średnią
Fundusze w Coverdell ESA mogą zezwalać na szereg opcji inwestycyjnych, w tym akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Jeśli środki zostaną wypłacone na cele nieedukacyjne, jako kara naliczany jest podatek w wysokości 10%.
Co to jest plan 529?
529 to również korzystny podatkowo plan oszczędności na edukację, o który rodzic/opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta, aby odłożyć fundusze na przyszłe koszty studiów. Plany 529 są oficjalnie określane jako kwalifikowane plany czesnego i są sponsorowane przez stany lub instytucje edukacyjne i są autoryzowane na mocy sekcji 529 Kodeksu Podatkowego. Większość planów 529 oferuje dożywotnie limity składek w wysokości co najmniej 300 000 USD. Przedpłacony plan czesnego i plan oszczędnościowy na studia to dwa główne rodzaje planu 529.
Plan czesnego przedpłaconego
W planie przedpłaconego czesnego rodzice/opiekunowie mogą z góry opłacić przyszłe czesne i opłaty dziecka po obecnych stawkach
Uczelniany plan oszczędnościowy
Daje to rodzicom/opiekunom możliwość wpłacania składek na konto utworzone w celu opłacenia wyższego wykształcenia dziecka w dowolnej kwalifikującej się instytucji edukacyjnej
Rysunek 02: Plan 529 oszczędza fundusze na przyszłe wydatki na studia
W przeciwieństwie do Coverdell ESA, plany 529 nie mają limitu wieku, w którym środki muszą być wypłacone. Jeśli chodzi o inwestycje, plany 529 nie mają szerokiego zakresu opcji, jak w Coverdell ESA.
Wypłaty z 529 planów nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli jednak środki zostaną wypłacone na cele nieedukacyjne, jako kara naliczany jest podatek w wysokości 10%. Zgodnie z opłatami, roczne opłaty za utrzymanie i opłaty za zarządzanie aktywami są pobierane z 529 planów, w których określono również inwestycję początkową.
Jakie są podobieństwa między Coverdell ESA a 529?
- Fundusze wniesione do Coverdell ESA i 529 są wolne od podatku.
- Kara w wysokości 10% za wcześniejszą wypłatę dotyczy zarówno Coverdell ESA, jak i 529.
Jaka jest różnica między Coverdell ESA a 529?
Coverdell ESA kontra 529 |
|
| A Coverdell ESA to korzystny podatkowo plan oszczędności edukacyjnych, o który rodzic/opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta, aby pokryć przyszłe wydatki na edukację podstawową i średnią. | 529 to korzystny podatkowo plan oszczędności na edukację, o który rodzic/opiekun może się ubiegać w imieniu beneficjenta, odkładając fundusze na przyszłe koszty studiów. |
| Limit wkładu | |
| Roczny limit składek dla Coverdell ESA wynosi 2000 USD na beneficjenta do 18 roku życia. | Dożywotni limit składek w wysokości co najmniej 300 000 $ jest dostępny w większości 529 planów. |
| Opcje inwestycyjne | |
| Fundusze w Coverdell ESA mogą być inwestowane w szereg opcji inwestycyjnych, w tym akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. | 529 plany mają ograniczoną liczbę opcji inwestycyjnych. |
Podsumowanie – Coverdell ESA kontra 529
Różnica między Coverdell ESA a 529 zależy głównie od rodzaju wydatków na edukację, które pokryje każdy plan. Podczas gdy Coverdell ESA gromadzi fundusze na przyszłe wydatki na edukację podstawową i średnią, 529 gromadzi fundusze na edukację w college'u. Szereg innych różnic, takich jak limit składek i opcje inwestycyjne, można również znaleźć między tymi dwoma planami. Co więcej, obaj ponoszą kary za wypłatę środków na kwalifikujące się wydatki na edukację.
Pobierz wersję PDF Coverdell ESA vs 529
Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać jej do celów offline, zgodnie z notatkami dotyczącymi cytowań. Proszę pobrać wersję PDF tutaj Różnica między Coverdell ESA a 529.
