Kluczowa różnica – UTMA vs 529
Większość rodziców zaczyna oszczędzać, gdy ich dzieci są w bardzo młodym wieku, aby zapewnić im dostatnią przyszłość. Wśród innych wydatków najistotniejsze są czesne za studia. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) i plan 529 to dwie opcje w Stanach Zjednoczonych, aby zaoszczędzić na powyższe cele. Kluczowa różnica między UTMA a 529 polega na tym, że UTMA to konto powiernika, które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej rodzica lub opiekuna) w imieniu nieletniego, podczas gdy plan 529 to korzystny podatkowo plan oszczędności na edukację oferowany przez instytucja państwowa lub edukacyjna, której celem jest pomoc rodzinom w odkładaniu funduszy na przyszłe koszty studiów.
Co to jest UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) to konto powiernika (konto bezpieczne), które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej rodzica lub opiekuna) w imieniu osoby niepełnoletniej. UTMA można otworzyć w banku lub innej instytucji finansowej. Aktywa finansowe, takie jak akcje, obligacje, świadectwa depozytowe, mogą być przechowywane na rachunku UTMA, a rachunek ten może służyć również do przekazania niepełnoletniemu ryczałtu pieniężnego, nieruchomości lub innego spadku. Własność prawna wszystkich aktywów należy do beneficjenta, czyli osoby niepełnoletniej. Pieniądze i aktywa są zwykle przekazywane pod kontrolę beneficjenta w wieku od 18 do 21 lat, w zależności od stanu, dając mu prawo do dysponowania środkami według własnego uznania. Środki i aktywa w UTMA są nieodwracalne, a depozytariusz nie może wypłacić pieniędzy wniesionych na konto.
Za UTMA pobierana jest minimalna opłata za inwestycję początkową i utrzymanie. Opłata za utrzymanie nie ma zastosowania, jeśli konto utrzymuje minimalne saldo dzienne w wysokości 300 USD opłaty za każdy cykl wyciągu. W przeciwieństwie do 529, dyskretnego świadczenia nie można uzyskać, wykorzystując fundusze w UTMA do celów edukacyjnych, ponieważ fundusze podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym niezależnie od tego, na co są wykorzystywane. Oszczędność podatkowa dostępna w UTMA jest przeznaczona dla rodzica/opiekuna, ponieważ podatek dochodowy może zostać obniżony poprzez przekazanie środków lub aktywów dziecku.
Co to jest 529?
Plan 529 to korzystny podatkowo plan oszczędności na edukację oferowany przez stan lub instytucję edukacyjną, który ma pomóc rodzinom odłożyć fundusze na przyszłe koszty studiów. Plany 529 są oficjalnie określane jako kwalifikowane plany czesnego i są sponsorowane przez stany lub instytucje edukacyjne i są autoryzowane na mocy sekcji 529 Kodeksu Podatkowego. W większości planów środki zainwestowane w 529 można wykorzystać na finansowanie uczelni w całym kraju. Środki przekazane na plan 529 zostaną najprawdopodobniej wykorzystane na wydatki edukacyjne, w przeciwieństwie do UTMA, gdzie dzieci mogą wykorzystać środki na dowolny cel, gdy przejmą kontrolę nad kontem. Dostępne są dwa rodzaje planów 529.
Plan czesnego przedpłaconego
W przedpłaconym planie czesnego rodzice/opiekunowie mogą z góry opłacić przyszłe czesne i opłaty dziecka po obecnych stawkach.
Uczelniany plan oszczędnościowy
Daje to rodzicom/opiekunom możliwość wpłacania składek na konto utworzone w celu opłacenia wyższego wykształcenia dziecka w dowolnej kwalifikującej się instytucji edukacyjnej.
Wypłaty z planów 529 nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli jednak środki zostaną wypłacone na cele nieedukacyjne, jako kara naliczany jest podatek w wysokości 10%. Zgodnie z opłatami, roczne opłaty za utrzymanie i opłaty za zarządzanie aktywami są pobierane za 529 planów, a także określono początkową inwestycję.
Jakie są podobieństwa między UTMA a 529?
Fundusze w UTMA i 529 korzystają z ulg podatkowych
Jaka jest różnica między UTMA a 529?
UTMA kontra 529 |
|
| UTMA to konto opiekuna, które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej rodzica lub opiekuna) w imieniu osoby niepełnoletniej. | 529 plan to korzystny podatkowo plan oszczędności na edukację oferowany przez stan lub instytucję edukacyjną, który ma pomóc rodzinom odłożyć fundusze na przyszłe koszty studiów. |
|
Własność funduszu | |
| Dzięki UTMA fundusze są uważane za aktywa dziecka. | W planie 529 fundusze są uważane za aktywa rodzicielskie. |
| Kara | |
| Żadna kara nie jest pobierana za wypłatę środków z UTMA. | Kara w wysokości 10% zostanie nałożona, jeśli środki z planu 529 zostaną wycofane na cele nieedukacyjne. |
| Opłata za utrzymanie | |
| Opłata za utrzymanie nie jest pobierana, jeśli konto utrzymuje minimalne dzienne saldo w wysokości 300 USD. | Opłata za utrzymanie jest pobierana corocznie. |
Podsumowanie – UTMA kontra 529
Różnica między UTMA a 529 zależy głównie od tego, że środki w UTMA można wykorzystać na pokrycie wszelkiego rodzaju przyszłych wydatków nieletniego, podczas gdy 529 jest przeznaczone do oszczędzania na przyszłe wydatki na studia. Różnice można również znaleźć pod względem naliczanych kar i opłat serwisowych stosowanych dla każdego planu. Większa liczba opcji inwestycyjnych jest dostępna dla UTMA, co czyni ją lepszą inwestycją w porównaniu z 529 planami, które mają ograniczoną liczbę opcji inwestycyjnych z punktu widzenia inwestora.
Pobierz wersję PDF UTMA w porównaniu z 529
Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać jej do celów offline, zgodnie z notatkami dotyczącymi cytowań. Proszę pobrać wersję PDF tutaj Różnica między UTMA a 529.
