Kluczowa różnica – renta kwalifikowana i niekwalifikowana
Annuity to inwestycja, z której dokonywane są okresowe wypłaty. Aby zainwestować w rentę, inwestor powinien mieć dużą sumę pieniędzy do zainwestowania od razu, a wypłaty będą dokonywane przez pewien czas. Renty można podzielić na dwie główne kategorie jako kwalifikowane i niekwalifikowane. Kluczowa różnica między rentą kwalifikowaną a rentą niekwalifikowaną polega na tym, że renta kwalifikowana jest rentą kwalifikującą się do odliczenia podatku, podczas gdy renta niekwalifikowana to renta, która nie kwalifikuje się do odliczenia podatku, ponieważ inwestor zapłacił już podatki od funduszu w jego początek.
Co to jest renta kwalifikowana?
Uprawniona renta jest określana jako renta kwalifikująca się do odliczenia podatku. Według Internal Revenue Service (IRS) wypłata dokonywana jest dożywotnio, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Ponieważ oferta renty kwalifikowanej kumuluje dochody z odroczonego podatku i oferuje atrakcyjne korzyści podatkowe, są one uważane za atrakcyjną opcję inwestycyjną.
Poniżej podano kilka przykładów kwalifikowanych rent.
Indywidualne Konto Emerytalne (IRA)
Dzięki IRA inwestor inwestuje określoną kwotę pieniędzy na oszczędności emerytalne na koncie założonym przez pracodawcę inwestora, instytucję bankową lub firmę inwestycyjną. W IRA fundusze są rozproszone na różne opcje inwestycyjne, aby wygenerować zwrot. Istnieją dwa główne typy szeroko stosowanych IRA: tradycyjna IRA i Roth IRA.
Tradycyjna IRA
W tym przypadku fundusze nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną wycofane. W przypadku wypłaty środków przed końcem okresu emerytalnego na zakład ubezpieczeń płaci się 10% karę umowną. Jeśli stawka podatku na koniec emerytury jest niższa, jest to korzystniejsze.
Roth IRA
W Roth IRA roczne składki są dokonywane z funduszy po opodatkowaniu. Nie będzie opłat podatkowych przy wypłacie na emeryturze; dlatego, jeśli stawki podatkowe są wyższe w momencie przejścia na emeryturę, ta opcja jest korzystniejsza w porównaniu z tradycyjnym IRA.
401 (k) plan
401(k) plan jest planem inwestycyjnym ustanowionym przez pracodawców w celu dokonywania składek na odroczenie wynagrodzenia dla uprawnionych pracowników na zasadzie przed opodatkowaniem.
403 (b) plan
403(b) plan jest planem emerytalnym podobnym do 403 (b) dla pracowników szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku. Jest to również określane jako plan renty podatkowej chronionej (TSA).
Rysunek 01: 401 (k) jest jedną z szeroko stosowanych rent kwalifikowanych
Co to jest renta niekwalifikowana?
Niekwalifikowana renta to renta, która nie kwalifikuje się do odliczenia podatku, ponieważ inwestor zapłacił już podatki od funduszu w momencie jego powstania. Tylko zarobione odsetki podlegają opodatkowaniu w niekwalifikowanej renty po wycofaniu odsetek. Jeśli inwestor zdecyduje się na wycofanie kwoty głównej, wówczas podatki nie będą należne od tego samego. Poniżej podano kilka przykładów renty niekwalifikowanej.
Akcje
Akcje to inwestycje reprezentujące własność firmy. Akcje zwykłe i akcje uprzywilejowane to główne rodzaje akcji. Akcjonariusze zwykli mają prawo głosu, podczas gdy akcjonariusze uprzywilejowani nie.
Fundusze wzajemne
Fundusz inwestycyjny to narzędzie inwestycyjne, w którym fundusze są gromadzone od dużej liczby inwestorów, którzy mają wspólny cel inwestycyjny. Fundusz inwestycyjny jest zarządzany przez zarządzającego funduszem, który inwestuje w różne opcje, takie jak akcje, obligacje i instrumenty rynku pieniężnego z zamiarem osiągnięcia zysków kapitałowych.
Jaka jest różnica między rentą kwalifikowaną a rentą niekwalifikowaną?
Annuity kwalifikowane vs niekwalifikowane |
|
| Kwalifikowana renta jest określana jako renta kwalifikująca się do odliczenia podatku. | Niekwalifikowana renta to renta, która nie kwalifikuje się do odliczenia podatku. |
| Naprzeciw | |
| Kwalifikowana renta jest inwestycją przed opodatkowaniem. | Niekwalifikowana renta jest inwestycją po opodatkowaniu. |
| Przykłady | |
| Plany IRA, 401 (k) i 403 (b) są popularnymi przykładami kwalifikowanej renty | Akcje i fundusze inwestycyjne są szeroko stosowanymi rentami niekwalifikowalnymi. |
| Ograniczenia IRS | |
| IRS ogranicza roczne składki na kwalifikowaną rentę. | Ograniczenia IRS dotyczące rocznych składek nie mają zastosowania do renty niekwalifikowanej. |
Summary - kwalifikowana vs niekwalifikowana renta
Kluczowa różnica między rentą kwalifikowaną a rentą niekwalifikowaną zależy od tego, czy renta kwalifikacyjna kwalifikuje się do odliczenia podatku (renta kwalifikowana), czy nie kwalifikuje się do odliczenia podatku (renta niekwalifikowana). Oba te rodzaje rent mają 10% karę za wcześniejszą wypłatę, jeśli inwestor ma mniej niż 59 lat.5 lat. Ponadto inwestorzy muszą zacząć pobierać składki po osiągnięciu wieku 70,5 lat, niezależnie od tego, czy renta jest kwalifikowana, czy niekwalifikowana.
